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泰国严查代持乱象,140名会计师涉2040家涉外企业
2026-6-22 19:24
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Bole新闻专讯:泰国商业部商业发展厅近日在全国重点旅游区域展开专项调查,在春武里、清迈、夜丰颂、巴蜀、素叻他尼、普吉、甲米及攀牙等8个旅游府查处140名会计师及29家会计师事务所,涉嫌为外籍人士充当“代持人”,共涉及2040家公司,股份总价值约25.29亿泰铢。其中最引人关注的是,一名会计师竟持有212家公司股份,投资额高达约2.48亿泰铢。


商业发展厅厅长普蓬表示,此次核查发现,29家会计师事务所及140名会计师在有外籍人士共同投资的公司中持有股份。相关企业业务范围广泛,涵盖旅游产业、餐厅、纪念品商店、租车业务、超市、房地产以及各类服务行业,涉及多个外国投资者活跃领域。


调查数据显示,在持股数量排名前十的会计师中,排名第一者持有212家公司股份,投资额约2.48亿泰铢;第二名持有147家公司,投资额约1.42亿泰铢;第三名持有121家公司,投资额约2.12亿泰铢;第四名持有70家公司,投资额9657万泰铢;第五名持有61家公司,投资额6491万泰铢;第六名持有51家公司,投资额2721万泰铢;第七名持有45家公司,投资额1.07亿泰铢;第八名持有40家公司,投资额7474万泰铢;第九名持有40家公司,投资额2471万泰铢;第十名持有40家公司,投资额1878万泰铢。


普蓬透露,商业发展厅计划于6月30日邀请泰国律师公会、泰国会计职业联合会以及7个与会计行业相关协会召开会议,共同研究加强行业监管措施,督导全国8万多名会计师严格依法执业,避免被利用成为外籍人士规避法律限制、进入泰国经营业务的渠道。


在调查过程中,商业发展厅还发现新的规避监管模式。部分原外籍人士在取得泰国国籍后,以泰国人身份注册法人实体,并持有超过50%的股份,其余股东则为外籍人士,从而使企业获得泰国法人资格并可开展各类经营活动。目前已发现2起相关案例,相关资料已移交有关部门进一步核查。


为进一步堵塞漏洞,普蓬表示,自2026年8月1日起,商业发展厅将分两个阶段强化投资资金来源审查机制。第一阶段要求投资者在公司注册时提交资金来源证明;第二阶段则将与各金融机构建立数据对接系统,实时核查投资资金信息,以减少代持公司注册情况。数据显示,此前实施的监管措施已使代持风险公司数量减少65.22%。


根据商业发展厅统计,自2025年10月1日至2026年6月22日期间,该厅已深入34个区域、覆盖11个重点府开展专项检查,共审查3294家存在代持风险公司的账目及财务报表,并向10个相关部门移交资料,对共计32233家企业展开进一步核查与执法行动。


此次大规模调查被视为泰国近年来针对“代持人”问题最严厉的监管行动之一。随着资金来源审查和跨部门信息共享机制即将升级,未来外资借助代持结构经营业务的空间将进一步受到压缩。

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